da izpolnite registracijski obrazec s klikom na Novi uporabnik - Registracija Vse o DoberRačunovodja + cenik
| O dokumentu: |
PDF Tiskaj |
Posebnosti: | Priloge: |
|
Datum vpisa: 01.01.2024 |
Članek nima posebnosti! | Članek nima prilog! |
DENARNA SREDSTVA - Knjižni denar – plačilni transakcijski račun v € – prejeto in dano plačilo v tuji valuti
Opis primera
SI ima v Sloveniji pri poslovni banki odprt transakcijski račun-TRR v valuti evro. 28.09.LLLL je dobavitelju v Združene države Amerike plačal 3.000 USD (plačilo prejetega računa). Ker pri banki ni imel odprtega deviznega računa, je predložil nalog za plačilo v tretjo državo in iz TRR plačal kritje za nakazilo 2.586,21 € (3.000 USD / tečaj banke 1,1600 USD / € ) in za stroške nakazila 30 €. Banka je plačilo v ZDA izvršila prek korespondenčne banke z datumom poravnave 02.10.LLLL in SI-ju poslala obračun plačila (znesek plačila, stroški plačila).
Tečaj banke na dan poravnave je znašal 1,1650 USD / €. Referenčni tečaj Evropske centralne banke (Banka Slovenije - Dnevna tečajnica – referenčni tečaji ECB) je znašal 1,1778 USD / € na dan 28.09.LLLL in 1,1744 USD / € na dan 02.10.LLLL.
[članek se nadaljuje]