da izpolnite registracijski obrazec s klikom na Novi uporabnik - Registracija Vse o DoberRačunovodja + cenik
| O dokumentu: |
PDF Tiskaj |
Posebnosti: | Priloge: |
|
Datum vpisa: 01.01.2024 |
Članek nima posebnosti! | Članek nima prilog! |
STROŠKI STORITEV - Povračila stroškov zaposlenim v zvezi z delom - službeno potovanje v Sloveniji - del stroškov je plačan neposredno dobavitelju
Opis primera
SI je zaposlenega (delavca v delovnem razmerju) 18.09.LLLL napotil na službeno potovanje v Sloveniji. Službeno potovanje je trajalo od vključno 19.09.LLLL do vključno 22.09.LLLL in je vključevalo tudi prenočevanje v hotelu. SI je prenočevanje v hotelu plačal vnaprej 31.08.LLLL z nakazilom na transakcijski račun izvajalcu storitve (hotelu) 170,00 €. Zaposleni je po povratku s službenega potovanja sestavil in 25.09.LLLL SI predložil obračun stroškov službenega potovanja z naslednjo vsebino:
-
dnevnice: 57,75 €,
-
prevoz na službenem potovanju: lastno prevozno sredstvo - kilometrina 181,30 €,
-
prenočevanje: 3x nočitev z zajtrkom - 270,00 € - plačano neposredno s strani SI,
-
skupaj: obračunano 509,05 €, za izplačilo 239,05 €.
SI je stroške službenega potovanja zaposlenemu izplačal pri izplačilu plače za september - datum izplačila 18.10. LLLL.
Druga izhodišča in predpostavke:
- znesek obračunanih stroškov službenega potovanja izpolnjuje pogoje Uredbe o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja o nevštevanju v davčno osnovo dohodka iz delovnega razmerja.
[članek se nadaljuje]